AP bookkeeping
1577 Greenbriar Dr L6M1Y7 Oakville, ON, Canada

Информация для тех, кто еще не подал декларацию или/и не оплатил свою задолженность. Сегодня CRA объявило о переносе срока уплаты задолженности по налогу за 2019 год до 30 сентября. Пени и штрафы, в том числе за позднюю подачу декларации, до этого срока начисляться не будут. https://www.canada.ca//the-canada-revenue-agency-announces

Сегодня обнаружила этот милый подарок в своем почтовом ящике. Признавайтесь, кого благодарить?! Он совершенно чудесный! Повешу на дверь кабинета :).

По совету своего финансового консультанта Миссис Х решила открыть для своего супруга Spousal RRSP и вложить туда полученный годовой бонус. Мистер Х, в отличие от своей жены, сидел дома с детьми и особых доходов не имел. Финансовый консультант объяснил, что внесенную сумму сейчас жена сможет вычесть из своего дохода и не платить с нее налог по своей высокой ставке. А через три года муж сможет снять эти деньги и оплатить с них налог по своей низкой ставке. В этом заключался пл...ан снижения налогов в отдельно взятой семье. Прошло три года и муж решил, что сейчас снимать деньги он не будет, а лучше переведет эту сумму в свой личный RRSP. Но финансовый консультант предложил более выгодный план - муж снимает деньги со Spousal RRSP, а жена после этого сразу кладет их туда обратно. Финансовый консультант убедил их, что во-первых - это выгодно, ведь жена снова сможет списать сумму из дохода, во-вторых - это в рамках закона, потому что три года прошло и супруг может делать со своей суммой что хочет, а в-третьих - так поступают все его клиенты. Когда же подошло время составлять налоговую декларацию за год выяснилось, что мнения финансового консультанта и бухгалтера кардинально расходятся. Оказалось, что для того, чтобы муж мог включить всю снятую сумму в свой доход, жена не должна была делать никаких взносов ни в год снятия суммы, ни в два предыдущих года. В результате снятая сумма была отнесена в доход жены и таким образом, никакой выгоды от повторно вложения суммы в Spousal RRSP не получилось. Наоборот, жена потеряла Contribution room без получения налогового вычета, а муж снова должен ждать три налоговых года, чтобы иметь возможность переложить сумму в свой личный RRSP. Заполнение вот этой простой формы - https://www.canada.ca//services/forms-pub/forms/t2205.html даст вам возможность быстро определить, в чей доход будет включена снятая со Spousal RRSP сумма. Тут только главное не запутаться с определением к какому налоговому году относится взнос и снятие. Помните, что налоговый год для снятия суммы с RRSP - с января по январь. А вот для взносов - с марта по март :). То есть, если сумма внесена в RRSP в феврале 2020, то она относится к 2019 налоговому году. А если сумма снята из RRSP в феврале 2020, то эта операция относится к 2020 налоговому году.

Молодая семейная пара никак не могли согласовать друг с другом время, чтобы вместе сходить подать декларации. Решили, что можно и по отдельности. Все прошло замечательно, каждый сходил к бухгалтеру поближе к своей работе. Получили какие-то возвраты и даже бенефиты после этого почему-то увеличились. Когда на следующий год они обратились ко мне, выяснилось, что в декларации одного из супругов стоял статус "Разведен" :). И, конечно же, после подачи новых деклараций, все налоговы...е бенефиты им начали пересчитывать. Потому что для расчетов берут доход семьи. А если семья состоит из одного человека, то при низком доходе ему полагаются большие налоговые льготы. Длилось это больше года, почему-то. То один бенефит пересчитают, то другой, то опять в первом найдут ошибку в расчетах. Они только успевали гасить задолженность, предварительно прося меня подтвердить, что их не обсчитали :). Наконец все закончилось и я вздохнула с облегчением. Их декларации в этом году обещали быть простыми и красивыми. И тут я получаю звонок от одного из супругов: "Вы знаете, Саша, а мы развелись в декабре :(. Можно я приду к Вам за декларацией?" See more

Один из частых вопросов, которые возникают при самостоятельном заполнении декларации у инвесторов: "Я немного поиграл на бирже и получил убыток. Почему, когда я ввожу данные из полученной формы Т5008 в декларацию, у меня получается доход?" Дело в том, что как правило финансовые институты могут гарантировать правильность только одной суммы в этой форме - цену продажи акций (Proceeds of Disposition). А вот за какую цену они были приобретены и какие расходы при совершении операц...ий понес владелец зачастую в форме Т5008 не указывают. А если и указывают Adjusted Book Cost, то обязательно с комментарием, что за ее правильность не отвечают и это ответственность налогоплательщика, точно посчитать свою прибыль или убыток от инвестиционных операций. Таким образом, если цена покупки не известна, получается что вся сумма от продажи записывается в прибыль. И тогда стоит задача найти записи в отчетах когда акции были приобретены и за какую цену. А также подсчитать свои расходы. Поэтому я рекомендую вести регулярный самостоятельный учет своих операций или доверить это бухгалтеру, особенно если операций много. Тогда вы сможете быть уверены, что не получите прибыль вместо убытка в декларации :).

Молодой человек 19-ти лет пришел с родителями делать делать свою первую декларацию. В процессе беседы выяснилось, что работает он с 14 лет и зарабатывал от 2 до 8 тысяч в год. Поэтому родители считали, что деклараций подавать ему не надо, ведь налогов он точно не должен. Я предложила все-таки задекларировать этот небольшой доход за несколько лет и вот что у нас получилось в результате: - Возврат налогов около 400 долл, т.к. в некоторых случаях с его заработка все-таки брали н...алог. А в одном из мест работ даже по ошибке взяли взносы в пенсионный фонд. - RRSP contribution room около 2500 тыс - пустячок, но в будущем пригодится :). - Т.к. 19 лет ему исполнилось как раз в начале текущего года, то благодаря подаче декларации за год, в котором ему исполнилось 17, молодой человек получит GST/HST tax credit за первую половину 2020 (около 200 долл, я думаю). Как обычно в канадских налогах: если вы ничего не должны, то скорее всего должны вам :). Для родителей также я хотела бы напомнить, что даже если ребенок не подает декларацию, в своей вы обязаны указывать его общий доход. Особенно это важно для одиноких родителей, т.к. сумма дохода ребенка уменьшает Eligible Dependant amount.

Простая ситуация - работает только один из супругов, у другого дохода нет или совсем небольшой. Конечно же ожидают получить возврат после подачи декларации. Но результат разочаровывает - в общей сумме копейки. А бывает, что работающему супругу еще и доплатить придется. Неприятно, конечно. Почему, что случилось? В этом случае я всегда прошу проверить формы TD1, оформленные по месту работы. Как правило, в них отмечено получение Spousal Amount. А значит сумма, которую ждали к во...зврату, на самом деле уже выплачена в течение года. Т.к. налоги сразу удерживали в меньшем размере. А если у неработающего супруга все-таки был доход, то получится, что налогов удержали недостаточно и нужно доплатить по итогам года. Как же правильно поступать? Отмечать Spousal Amount в TD1 или нет? Ответ зависит от результата, который вы хотите получить. Отмечайте, если хотите получать в каждый день зарплаты большую сумму на руки. В месяц это прибавляет порядка 160 долл., если используется полная сумма. Можно поставить меньшую, если у второго супруга планируется какой-то доход в течение года, чтобы не пришлось доплачивать разницу. Если же вы предпочитаете получить одной суммой после подачи декларации (до 1900 долл в зависимости от доходов второго супруга), то оставьте строку 7 в TD1 пустой :).

Бывшие супруги уже 10 лет в разводе. Дети проживают с мамой и она получает детские пособия, списывает расходы на детский сад и прочее. Неожиданно в начале года она получает письмо из CRA с уведомлением о выборочном аудите декларации прошлого года и требованием документально подтвердить свое право на получение Eligible Dependant Amount. Срок ответа на письмо был обозначен 15 марта. К сожалению, за делами мама про письмо забыла. Или даже не забыла, а решила что ответ подождет д...о того момента, когда она пойдет к бухгалтеру делать декларацию. Ведь она уже много лет получает все пособия и никогда проблем не возникало. Когда письмо наконец попало ко мне, CRA уже произвело перерасчет сумм в декларации прошлого года, т.к. не получило ответа. И более того, прислало новый запрос на аудит суммы позапрошлого года. Несколько месяцев у нас ушло на то, чтобы наконец ее дело пересмотрели и вернули все удержанные суммы обратно. При этом произошла остановка выплат детских пособий и задержка с начислением на следующий период. И все только потому, что вовремя не был отправлен ответ на Review Letter. Мой совет - никогда не откладывайте ответ на письма CRA. Как правило, у вас есть все подтверждающие документы (они всегда перечислены в письмах CRA с указанием какую именно информацию от вас хотят получить) и все что требуется, это отправить их способом, указанном в письме.

Пожилая семейная пара стали Permanent Resident по программе спонсирования родителей. В процессе консультации выяснилось, что они уже 4 года проживают в Канаде по супер-визе. Я предложила запросить CRA о подтверждении их статуса налоговых резидентов Канады на эти 4 года. Дети-спонсоры помогли им заполнить и отправить форму DETERMINATION OF RESIDENCY STATUS (ENTERING CANADA) - https://www.canada.ca//cra/formspubs/pbg/nr74/nr74-17e.pdf. Через пару месяцев пришел положительный... ответ и уведомление, что родителям следует подать налоговые декларации за эти прошедшие 4 года, что мы и сделали. Поскольку пенсионный доход, как вы понимаете, был совсем небольшой, то никаких налогов родителям платить не нужно. А вот GST/HST и Ontario Sales tax credits как налоговым резидентам им полагается и они его получили за все четыре года (около $2000). Равно как и Climate action incentive :). А кроме того, отсчет 10 лет проживания для получения Old Age Security будет вестись теперь с момента приезда в Канаду по супер-визе, а не с момента получения PR :). See more

Водитель UBER зарегистрировал GST/HST account и в течение года перечислял на него те суммы налога, которые указывал ему в отчетности UBER. Однако ежеквартальные декларации клиент не подавал, т.к. не знал, что это необходимо. Благодаря этому мы смогли внести исправления в его account и сделать выбор в пользу Quick Method расчета налога с момента открытия. Произведенный перерасчет вернул клиенту довольно приличную сумму после подачи HST деклараций. Как правило, для водителей UBER Quick Method оказывается более выгодным чем прямой расчет реальных затрат. Подробно можно почитать по ссылке - https://www.canada.ca//quick-method-accounting-gst-hst.htm. Также я бы рекомендавала всем водителям установить ежегодную (не ежеквартальную) периодичность подачи HST деклараций, т.к. это значительно удобнее и экономит время :).

Иногда клиенты просят сотворить чудо. Помимо зарплаты Мистер У получил еще доход от работы по контракту и в результате при самостоятельном составлении деклации понял, что остался должен государству. Пришел ко мне с просьбой сделать что-нибудь с этим долгом. Не особо на что-либо надеясь я проверила предыдущие декларации и... почувствовала себя волшебником - взносы в RRSP за несколько лет вообще не были учтены. В результате всех исправлений вместо задолженности по налогу клиент... получил возврат. Это самый яркий пример, но далеко не единичный случай в моей практике. Практически у каждого второго нового клиента я нахожу неучтенные взносы в RRSP. Убедитесь, что вы включили в свою декларацию все взносы с начала марта прошлого года по начало марта нынешнего. Их не обязательно вычитать из дохода в том же году. Можно оставить на потом, когда понадобится чудо :).

Сегодня первый день в этом сезоне работала Tax Clinic, где я волонтер уже несколько лет. Если у вас низкий доход и нужна помощь с декларацией - приходите. Режим работы: март и апрель по понедельникам с 9:30 до 15:00. Подробности по ссылке: https://attend.bpl.on.ca/event/4043677 Чтобы не попасть в долгую очередь лучше всего приходить после 12-ти часов. И в апреле обычно народу поменьше :).

После составления декларации за предыдущий год, налогоплательщик был сильно удивлен суммой возврата. "Я никогда не получал так много!" После проверки деклараций за предыдущие годы оказалось, что одинокий родитель ни разу не воспользовался возможностью получить Eligible Dependant Amount - налоговый вычет, который по сути является аналогом Spouse Amount для людей не состоящих в браке, но проживающих вместе с другими близкородственными людьми, которые зависят материально от нал...огоплательщика. Подробнее тут - https://www.canada.ca//you-claim-amount-eligible-dependant Мы внесли все необходимые исправления в предыдущие декларации и клиент получил сумму возврата более чем существенную :). Если вы самостоятельно заполняете декларации, всегда внимательно относитесь к каждому возможному налоговому вычету и проверяйте, не подойдет ли он вам :).

Работник крупной корпорации с высоким доходом и различными бонусными опциями от работодателя обычно делал свои декларации самостоятельно. Но в этот раз решил обратиться к профессионалу, потому что при самостоятельном заполнении с удивлением обнаружил, что будет должен довольно приличную сумму налогов. И это не смотря на взносы в RRSP в течение года. В ходе проверки выяснилось, что данные его последнего за год pay stub существенно отличаются от Т4 - сумма реально удержанного н...алога была намного больше, чем указано в Т4. Эта разница и возникала при заполнении декларации. Клиент обратился к работодателю за разъяснениями и получил исправленную Т4. Как выяснилось, в форму забыли включить удержанный с одного из бонусов налог. Так вот тоже бывает :). Вы уже получили свои Т4? Сверьте ее с данными последнего за год pay stub и убедитесь, что они совпадают.

Предприниматель начал свой бизнес в прошлом году. Когда доход превысил 30 тыс долл, он открыл HST account и стал начислять HST за свои услуги, как полагается по закону. Все было сделано правильно и бизнесмен был уверен, что никаких штрафов ему не грозит, т.к. все налоги он будет оплачивать после расчета и составления деклараций. Что не было учтено? То что налоги полагается платить авансом и задолженность на конец года не должна составлять более 3000 долл. В противном случае п...ридется оплатить проценты из расчета 6% годовых, начисляемых за каждый день просрочки. И это может быть очень чувствительная сумма. Почитать на эту тему можно по ссылке - https://www.canada.ca//p/you-have-pay-tax-instalments.html Можно ли это исправить по факту? Только уменьшением суммы налогооблагаемого дохода, путем определения всех возможных расходов на бизнес или внесением некоторой суммы на счет RRSP, если это возможно. Если вы собираетесь открыть свой бизнес, консультация бухгалтера не будет лишней, на мой взгляд :).

Случай из практики. Клиент попросил сделать декларации за последние три года. В результате выяснилось, что у него получается задолженность по налогам, т.к. помимо зарплаты он получал еще и чаевые, которые не включались в его Т4. При проверке истории деклараций за последние 10 лет оказалось, что они не подавались за гораздо более длительный период. И в тот период клиент работал в другом месте и зарабатывал существенно меньше. Пробное составление одной из деклараций показало, ч...то за тот год клиенту полагается довольно большой возврат. Мы сделали и отправили все недостающие декларации и в общем итоге, вместо оплаты задолженности, клиент получил возврат около 1000 долл. Плюс ему были начислены GST/HST credit и Ontario Trillium Benefit за последние несколько лет (около 3000 долл). Если вы не подавали декларации несколько лет, возможно это стоит сделать :).

Новый налоговый сезон не за горами. Самое время освежить свои знания и узнать об изменениях в законодательстве.